Tidak peduli calon presiden mana yang menang pada tanggal 5 November, kelompok bisnis bersiap menghadapi pertarungan kebijakan pajak epik lainnya pada tahun 2025. Garis pertempuran yang dapat diprediksi telah terbentuk: Harris ingin menaikkan pajak perusahaan dan Trump ingin menurunkannya.
Perdebatan pajak yang lebih menarik namun kurang dikenal akan terjadi di ibu kota negara bagian di seluruh negeri. Sebagian besar negara bagian akan memiliki badan legislatif baru dan 13 negara bagian dapat memiliki gubernur baru pada tahun 2025
Laboratorium demokrasi kita tentu akan mengambil pendekatan yang berbeda ketika mereka bersaing untuk mendapatkan lapangan kerja dan investasi di tahun yang bisa membawa perubahan resesi ekonomi. Carolina Utara sudah dijadwalkan untuk menghilangkan pajak penghasilan perusahaan pada tahun 2030. Sementara itu, New York dan Maryland mempertimbangkan kenaikan pajak untuk menutupi kekurangan anggaran yang terus bertambah.
Namun, terlepas dari apakah negara bagian ingin menaikkan atau menurunkan pajak, kebijakan pajak kita saat ini memperlakukan semua perusahaan secara sama. Kita tidak memperhitungkan komitmen mereka terhadap negara bagian dan negara kita.
Atau, para anggota parlemen memperlakukan anggaran sebagai ujian Rorschach politik — mereka melihat peluang untuk memberi penghargaan kepada industri favorit mereka dengan keringanan pajak. Partai Demokrat mungkin memberi penghargaan kepada proyek energi bersih dengan tarif pajak yang lebih rendah. Partai Republik mungkin memberi penghargaan kepada produsen energi tradisional.
Sebaliknya, kita harus memberi penghargaan kepada perusahaan yang memberi manfaat bagi masyarakat kita, terlepas dari prioritas politik yang dapat berubah setiap empat tahun.
Pemerintah negara bagian harus mengadopsi kebijakan pajak yang berpihak pada bisnis yang melakukan investasi riil dalam ekonomi lokal. Jika bisnis Anda berinvestasi dalam real estat lokal, produk lokal, dan penduduk lokal, Anda akan mendapatkan tarif pajak yang lebih baik daripada, misalnya, pengecer daring Tiongkok yang hanya terhubung ke negara bagian Anda melalui kabel internet berkecepatan tinggi.
Nebraska telah mengadopsi skala kecilversipendekatan ini. Tahun depan, gubernur ingin melanjutkan perombakan besar-besaran struktur pajak negara yangakanmemungkinkan penurunan pajak properti secara luas. Ini akan menguntungkan perusahaan yang melakukan investasi langsung di masyarakat.
Lebih banyak negara bagian dapat bereksperimen dan mengembangkan kebijakan ini. Investasi langsung menghasilkan lebih banyak infrastruktur lokal, lebih banyak lapangan kerja lokal, dan lebih banyak pengembangan karyawan.
Perusahaan yang membayar untuk real estate, aset fisik, dan infrastruktur lain di komunitas mereka dapat membayar tarif yang lebih rendah. Departemen Keuanganperkiraanbahwa setiap dolar yang diinvestasikan dalam infrastruktur menghasilkan sekitar $1,50 dalam output ekonomi. Aset-aset ini menjadikan masyarakat sebagai tempat yang lebih baik untuk berbisnis dan menarik perusahaan lain yang mempekerjakan lebih banyak pekerja dan melakukan investasi lebih lanjut dalam infrastruktur lokal.
Perusahaan yang benar-benar menciptakan lapangan kerja lokal dapat membayar upah yang lebih rendah. Hal ini akan mendorong perusahaan untuk mempekerjakan pekerja lokal yang gajinya tetap berada di masyarakat dan membantu mengembangkan ekonomi lokal.
Perusahaan yang berinvestasi dalam pelatihan kerja dapat membayar tarif yang lebih rendah.Risetsecara konsisten menunjukkan bahwa investasi dalam sumber daya manusia meningkatkan kualitas tenaga kerja dalam jangka panjang. Investasi ini memperkuat struktur sosial ekonomi masyarakat, mengurangi ketimpangan pendapatan, dan mendukung pertumbuhan ekonomi berkelanjutan.
Di sisi lain, perusahaan besar yang menjalankan bisnis di negara bagian tersebut — tetapi berlokasi di seberang lautan dan menjual produk yang juga dibuat di sana — mungkin membayar tarif premium. Alih-alih berinvestasi di masyarakat, mereka melihatnya hanya sebagai pasar pembeli. Mereka tidak menciptakan lapangan kerja lokal dan bergantung pada infrastruktur lokal yang dibayar dan dibangun oleh orang lain.
Anggota legislatif negara bagian mungkin bertanya bagaimana mereka dapat mengukur komitmen perusahaan terhadap negara dan, dengan demikian, menentukan tarif pajak yang harus mereka bayar.
Salah satu ukuran yang dapat dipertimbangkan oleh negara bagian adalah rasio karyawan terhadap laba. Misalnya, jika sebuah perusahaan mempekerjakan 10 orang di negara bagian untuk setiap laba sebesar $10.000, perusahaan tersebut akan membayar tarif pajak yang lebih rendah. Jika sebuah perusahaan hanya mempekerjakan satu orang untuk setiap laba sebesar $10.000, perusahaan tersebut akan membayar tarif premium.
Demikian pula, nilai investasi perusahaan dalam real estat dan infrastruktur lokal dapat menjadi faktor dalam tarif pajaknya.
Negara juga dapat memperhitungkan pengeluaran perusahaan untuk pelatihan dan pengembangan karyawan lokal.
Usaha kecil merupakan tulang punggung banyak masyarakat, dan mereka tentu akan memiliki keuntungan di bawah struktur pajak ini. Misalnya, pemilik usaha yang membuka restoran akan berinvestasi di tempat ritel lokal, mempekerjakan dan melatih staf lokal, dan membeli peralatan. Usaha ini akan mendapatkan keuntungan dari tarif pajak yang lebih rendah karena komitmennya terhadap masyarakat.
Kebijakan pajak yang berfokus pada lokal akan menjadi lebih penting dalam beberapa dekade mendatang karena ekonomi kita bergeser akibat munculnya kecerdasan buatan, karena perusahaan kurang membutuhkan masyarakat lokal dan infrastruktur lokal.
Yang pasti, negara dapat merangkul teknologi baru dan di saat yang sama membuatnya berkontribusi terhadap keberhasilan masyarakat kita.
Saat negara-negara memperdebatkan reformasi kebijakan pajak, mereka akan bersikap bijaksana apabila mempertimbangkan dampak bisnis yang melakukan investasi nyata dalam ekonomi lokal, dibandingkan bisnis yang memandang penduduk lokal hanya sebagai pasar yang dapat dijangkau dari jarak jauh.
Karen Harned adalah presiden Harned Strategies LLC. Dari tahun 2002 hingga 2022, ia menjabat sebagai direktur eksekutif National Federation of Independent Business Small Business Legal Center
