Tahun depan akan terjadi beberapa perubahan pada peraturan perpajakan yang ada, namun perubahan tersebut diperkirakan hanya berdampak kecil terhadap individu.
Daniel Rogozynski dari Fakultas Akuntansi dan Keuangan Universitas Waterloo mengatakan kepada CBC News bahwa, sebagian besar, tahun 2025 akan menjadi “tahun status quo” di bidang perpajakan.
“Di sana tidak banyak karena memang tidak bisa berbuat banyak,” ujarnya. “Anda tidak dapat mengurangi pajak karena mereka meminjam semua uang ini, dan mereka benar-benar tidak dapat mengeluarkan banyak uang tambahan karena mereka meminjam semua uang ini.”
Rogozynski mengatakan perubahan pajak yang paling mungkin diperhatikan warga Kanada adalah hari libur GST/HST, yang akan memberi konsumen keringanan harga beberapa barang penting selama periode dua bulan.
Tindakan tersebut mulai berlaku pada 14 Desember dan berlaku hingga 15 Februari 2025 dan memengaruhi daftar barang dan makanan tertentu.
Pejabat anggaran parlemen mengatakan bahwa keringanan pajak ini akan merugikan pemerintah federal sebesar $1,46 miliar dan merugikan pajak penjualan yang diselaraskan oleh provinsi sebesar $1,26 miliar – namun semua hal tersebut dapat dicatat oleh pemerintah federal jika provinsi memutuskan untuk tidak mengesampingkan kompensasi atas kebijakan pemerintah federal. .
“Ini benar-benar tidak banyak mengubah perekonomian masyarakat dan tidak mengubah perekonomian Kanada, selain mengeluarkan uang yang tidak kita miliki,” kata Rogozynski.
“Saya pikir jika Anda benar-benar melihat GST, itu adalah harga tertinggi dalam dua bulan.”
Keuntungan modal
Dalam anggaran tahun 2024, pemerintah federal meningkatkan tingkat penyertaan pajak capital gain – persentase kena pajak – dari 50 menjadi 66 persen atas capital gain di atas $250.000 per tahun untuk individu.
Diumumkan juga bahwa semua keuntungan modal yang diperoleh korporasi dan perwalian akan mulai dikenakan pajak dengan tarif dua pertiga, bukan tarif 50 persen.
Keuntungan modal adalah selisih antara harga suatu aset – properti investasi, saham, atau reksa dana – dan total harga jualnya.
Perubahan tersebut diperkenalkan dalam lampiran anggaran namun belum disetujui oleh Parlemen.
Badan Pendapatan Kanada (CRA) mulai memberlakukan perubahan tersebut untuk sementara pada tanggal 25 Juni dan akan terus melakukan hal tersebut hingga undang-undang tersebut disahkan atau pemerintah baru mengakhiri kebijakan tersebut.
Tahun depan akan menjadi tahun penuh pertama untuk tingkat inklusi capital gain yang baru.
Sebelum Parlemen berdiri pada tanggal 17 Desember, House of Commons terlibat dalam perdebatan mengenai pertanyaan tentang hak istimewa yang menghalangi anggota parlemen untuk melanjutkan pekerjaan mereka yang biasa, seperti mengesahkan undang-undang.
“Jika Anda mau, hal ini disebabkan oleh disfungsi sistem saat ini, yaitu mereka tidak mampu mengeluarkan undang-undang yang benar-benar mempengaruhi apa yang ingin mereka lakukan dari sudut pandang kebijakan,” kata Rogozynski.
Insentif Pengusaha Kanada
Kebijakan pajak lain yang diberlakukan oleh CRA meskipun Parlemen belum mengesahkan undang-undang yang memungkinkan adalah Insentif Pengusaha Kanada.
Juga diumumkan dalam anggaran tahun 2024, insentif ini mengurangi tingkat inklusi dari dua pertiga menjadi sepertiga dari keuntungan modal maksimum seumur hidup sebesar $2 juta bagi pemilik bisnis yang didirikan sebagai Perusahaan Swasta Terkendali Kanada.
Program ini dilakukan secara bertahap selama lima tahun mulai tahun 2025 dengan tarif $400.000 per tahun hingga pengecualian mencapai $2 juta per tahun pada tahun 2029.
“Dunia perpajakan bagi individu yang mempunyai capital gain akan menjadi jauh lebih rumit,” kata Rogozynski.
“Jika Anda mendapatkan keuntungan modal dari saham suatu bisnis, hal ini jauh lebih rumit daripada sebelumnya karena aturan-aturan yang berbeda ini berlaku pada waktu yang hampir bersamaan.”
Kontribusi maksimal CPP
Tahun baru ini akan menjadi tahun kedua peningkatan persyaratan iuran Program Pensiun Kanada. Berdasarkan aturan tersebut, dua plafon digunakan untuk menentukan kontribusi CPP maksimum yang harus dibayar individu.
Plafon pertama kini sebesar $71,300, naik dari $68,500 pada tahun 2024. Untuk menghitung iuran maksimum bagi seorang karyawan, tingkat iuran sebesar 5,95 persen harus diterapkan pada maksimum plafon pertama, setelah pengecualian sebesar $3,500 diperhitungkan.
Artinya pada tahun 2025, batas atas iuran maksimum pertama untuk seorang karyawan adalah $4,034.10. Majikan membayar jumlah yang sesuai untuk total kontribusi maksimum per karyawan sebesar $8,068.20.
Batas atas kedua pada tahun 2025 adalah $81.200, naik dari $73.200 pada tahun 2024.
Untuk menghitung kontribusi CPP maksimum di bawah plafon kedua, karyawan harus mengambil selisih antara $71.300 dan $81.200, yaitu $9.900, dan mengalikan jumlah tersebut dengan tingkat kontribusi yang lebih rendah yaitu empat persen untuk mendapatkan $396. Pengusaha memberikan kontribusi yang sepadan dengan jumlah yang sama.
Perubahan penting lainnya pada tahun 2025
Pada tanggal 1 April 2025, harga karbon akan naik dari $80 per ton menjadi $95 per ton di provinsi-provinsi yang memberlakukan pembatasan federal.
Penghalang ini tidak berlaku di Quebec, British Columbia, dan Wilayah Barat Laut karena mereka memiliki sistem penetapan harga karbon sendiri yang memenuhi standar federal.
Di provinsi-provinsi yang menggunakan kebijakan federal, harga karbon diterapkan pada emisi bahan bakar melalui tarif biaya bahan bakar tersebut bervariasi dari bahan bakar ke bahan bakarberdasarkan jumlah emisi setara CO2 yang dihasilkan saat dibakar.
Pada tanggal 1 April, provinsi dan wilayah yang menggunakan kebijakan federal akan mengalami kenaikan tarif bahan bakar bensin di SPBU menjadi 20 sen per liter dari tarif pada tahun 2024 sebesar 17 sen per liter, sedangkan tarif bahan bakar propana akan meningkat menjadi 14 sen per liter dari 12 sen. .
Sembilan puluh persen pendapatan pemerintah dari pajak karbon dikembalikan ke rumah tangga melalui program rabat. 10 persen sisanya ditujukan untuk program-program yang membantu dunia usaha, sekolah, pemerintah kota, dan penerima hibah lainnya untuk mengurangi konsumsi bahan bakar fosil.
Itu petugas anggaran parlemen dan studi terbaru oleh dua profesor Universitas Calgary menyimpulkan bahwa hampir semua rumah tangga menerima lebih banyak potongan pajak karbon dibandingkan biaya langsung dan tidak langsung.
Hanya rumah tangga dengan kuintil pendapatan tertinggi yang diperkirakan akan membayar lebih banyak daripada yang mereka terima karena mereka mengkonsumsi lebih banyak.
Pajak penghasilan, premi EI dan TFSA
Mulai 1 Januari, ambang batas kelompok pajak penghasilan federal di Kanada akan naik sebesar 2,7 persen di semua kelompok, dibandingkan dengan kenaikan tahun 2024 sebesar 4,7 persen dan kenaikan tahun 2023 sebesar 6,3 persen. Jumlah pengecualian pribadi dasar juga telah diberikan disesuaikan dengan memperhitungkan inflasi.
Provinsi mempunyai kelompok pajak pendapatan provinsi masing-masing, namun untuk tahun 2025, ambang batas federal sekarang adalah:
- Dari nol hingga $57.375, dikenakan pajak sebesar 15 persen.
- Dari $57.376 hingga $114.750, dikenakan pajak sebesar 20,5 persen.
- Dari $114.751 hingga $117.882, dikenakan pajak sebesar 26 persen.
- Dari $117,883 menjadi $253,414, dikenakan pajak sebesar 29 persen.
- $253.415 ke atas, dikenakan pajak sebesar 33 persen.
Dengan inflasi yang kini kembali pada kisaran target satu hingga tiga persen, kenaikan ambang batas pajak penghasilan juga kembali turun. Sebelum lonjakan inflasi pada tahun 2022, ambang batas pajak penghasilan dinaikkan sebesar 1 persen pada tahun 2021 dan 2,4 persen pada tahun 2022.
Plafon pendapatan maksimum yang dapat diasuransikan untuk asuransi ketenagakerjaan naik menjadi $65.700 mulai 1 Januari, naik dari $63.200 pada tahun 2024. Artinya, kontribusi EI tahunan maksimum yang baru untuk seorang pekerja akan meningkat menjadi $1.077,48, naik dari $1.049,12 pada tahun 2024.
Kontribusi rekening tabungan bebas pajak tahunan pada tahun 2025 akan tetap sebesar $7,000.
