Musim pendaftaran terbuka telah tiba, dan ketika orang-orang merencanakan anggaran mereka untuk tahun 2025, beberapa orang yang beruntung dan berpenghasilan tinggi mungkin mempertimbangkan untuk meningkatkan tabungan pensiun mereka dengan menggunakan strategi yang jarang namun semakin populer untuk 401(k) yang disponsori perusahaan.
“Mega-backdoor Roth” – strategi tiga bagian yang memungkinkan karyawan mengarahkan lebih banyak gaji mereka ke rekening pensiun di tempat kerja dibandingkan batas biasanya – akan memungkinkan pekerja untuk memasukkan hingga $70.000 ke angka 401(k) pada tahun 2025. Meskipun kontribusi 401(k) tidak terikat dengan pendaftaran terbuka, “Saya pikir (periode ini) adalah penanda yang baik bagi masyarakat untuk mengevaluasi cara mereka menabung,” Matthew Fleming, seorang analis keuangan perencana dan penasihat kekayaan senior di Vanguard, mengatakan kepada MarketWatch.
Mega-backdoor Roth tetap menjadi fitur langka dalam rencana 401(k), namun Jorie Johnson, penasihat keuangan di Financial Futures di New Jersey, mengatakan lebih dari 30% kliennya sekarang memiliki rencana perusahaan 401(k) yang menawarkan opsi tersebut. , naik secara signifikan dibandingkan beberapa tahun yang lalu. Sekitar setengah dari kliennya yang memiliki akses terhadap strategi tersebut menggunakannya untuk menyisihkan uang ekstra untuk masa pensiun, meskipun mereka tidak memaksimalkannya hingga $70.000.
“Kami melihat lebih banyak perusahaan 401(k) yang menawarkannya karena semakin banyak orang yang memintanya,” kata Johnson kepada MarketWatch. “Tidak sulit bagi perusahaan untuk menambahkannya,” karena sebagian besar sistem penggajian besar mampu mengatasinya, tambahnya, jadi “sangat mudah bagi HR untuk menawarkannya sebagai keuntungan.”
1) Karyawan memaksimalkan kontribusi yang diperbolehkan di perusahaan mereka 401(k) — yang baru-baru ini diumumkan oleh IRS adalah $23.500 untuk tahun 2025dengan pekerja berusia 50 tahun ke atas mendapatkan tambahan kontribusi tambahan sebesar $7.500.
2) Mereka mengarahkan bagian tambahan dari gaji mereka untuk dimasukkan ke dalam 401(k) sebagai kontribusi setelah pajak.
3) Mereka segera mengubah kontribusi setelah pajak tersebut menjadi status Roth (yang memungkinkan Anda melakukannya secara otomatis oleh beberapa rencana), sehingga mereka dapat tumbuh bebas pajak dan pada akhirnya ditarik bebas pajak di masa pensiun.
Ini adalah cara bagi individu berpenghasilan tinggi – yang memiliki penghasilan terlalu besar memenuhi syarat untuk meningkatkan kontribusi pensiun mereka melalui Roth IRA reguler (yang merupakan rekening perorangan, bukan rencana perusahaan) — untuk menghemat hingga $70.000 dalam 401(k) yang disponsori perusahaan tahun depan, atau $77.500 untuk mereka yang berusia di atas 50 tahun. memang cukup “mega”.
“Sungguh menyenangkan mendapatkan pertumbuhan bebas pajak atas uang ini,” kata Fleming.
Meskipun popularitasnya semakin meningkat, penggunaan strategi ini masih jarang karena sejumlah alasan. Di sisi pemberi kerja, hanya sebagian kecil dari rencana 401(k) yang menawarkan seluruh mekanisme untuk melakukan mega-backdoor Roth: opsi Roth, kemampuan untuk memberikan kontribusi setelah pajak, dan kemampuan untuk mengubah dolar tersebut menjadi a Roth. Di Fidelity, hanya 10% dari rencana 401(k) yang dapat melakukan ketiganya, kata Mike Shamrell, wakil presiden kepemimpinan pemikiran di Fidelity. “Ini tidak terlalu lazim,” kata Shamrell kepada MarketWatch.
Di sisi karyawan, kebanyakan orang Amerika tidak mempunyai penghasilan yang cukup untuk menyumbang maksimum $23.500 ke 401(k) mereka. “Ini tidak seperti Anda melakukan kesalahan; hanya saja itu adalah norma bagi banyak pekerja Amerika,” kata Shamrell. Untuk konteksnya, itu pendapatan rata-rata untuk seluruh rumah tangga AS adalah $80,610 pada tahun 2023, dan $119,400 untuk pasangan menikah, menurut Biro Sensus.
Lihat juga: Hindari ‘bom waktu pajak’ 401(k) dan IRA dengan melakukan segalanya pada Roths, kata pakar
Mereka yang mampu memaksimalkan 401(k) mereka dapat memilih untuk memasukkan dana pensiun ekstra ke dalam IRA tradisional atau Roth. Namun, ada sebuah Batas kontribusi tahunan $7,000 pada IRA pada tahun 2025, dan orang-orang yang memperoleh lebih dari $165.000 sebagai pelapor tunggal dan $246.000 sebagai pelapor bersama pada tahun 2025 tidak dapat menabung di Roth IRA. Di sinilah strategi mega-backdoor Roth dapat berguna.
Johnson dari Financial Futures mengatakan bahwa bagi klien yang fokus menabung lebih banyak untuk masa pensiun, “Saya menyarankan mereka melakukan mega-backdoor Roth,” sementara mereka yang memiliki tujuan jangka pendek mungkin lebih baik dilayani dengan cara lain.
Penabung yang berminat harus mempertimbangkan apakah “mungkin ada persaingan prioritas atau tujuan kekayaan” yang dapat memperoleh manfaat dari menginvestasikan dana setelah pajak “dengan cara yang lebih mudah diakses” daripada rekening pensiun, kata Fleming dari Vanguard. Dia juga mencatat bahwa orang-orang dengan kekayaan bersih yang sangat tinggi harus mempertimbangkan implikasi pajak dari pertumbuhan harta milik mereka bagi penerima manfaat melalui rekening pensiun, dan apakah dolar tersebut “lebih baik digunakan untuk membantu mendanai berbagai jenis dana perwalian.”
Orang yang telah menghitung dan tertarik dengan strategi mega-backdoor Roth dapat menghubungi penyedia paket 401(k) mereka dan menanyakan apakah paket mereka menawarkannya. Cara lain untuk mengistilahkannya adalah “kontribusi setelah pajak yang dapat dikonversi menjadi Roth.”
Jika Anda memenuhi syarat, penyedia paket akan menetapkan pemotongan dari setiap gaji ke 401(k) untuk mencapai maksimum $23.500 pada tahun 2025.
Anda kemudian juga akan memutuskan berapa banyak gaji yang ingin Anda masukkan ke 401(k). kontribusi setelah pajak. Ingatlah bahwa jumlah dari semua kontribusi Anda dan kecocokan perusahaan Anda tahun depan tidak boleh melebihi $70.000. Misalnya, jika Anda menyumbang maksimum $23.500 dan perusahaan Anda memberikan tambahan $10.000, Anda dapat menghasilkan hingga $36.500 dalam kontribusi setelah pajak ke 401(k) Anda.
Johnson mengatakan beberapa kliennya yang tidak mampu menabung lebih banyak dari gaji rutin mereka menyiapkan bonus mereka untuk mendanai rencana mega-backdoor Roth.
Penyedia kemudian dapat mengatur kontribusi setelah pajak untuk secara otomatis dikonversi ke Roth (sebagai “konversi dalam rencana”) ketika disetorkan, sehingga Anda tidak membayar pajak atas keuntungan apa pun. Fleming mengatakan bahwa biasanya, dana setelah pajak ini diinvestasikan pada dana 401(k) lainnya – namun “tidak ada satu aturan yang seragam,” sehingga masyarakat harus bertanya kepada penyedia layanan mereka bagaimana rencana spesifik mereka berfungsi. dan bertindak sesuai dengan itu. Misalnya, di Fidelity, beberapa rencana memungkinkan pengguna memilih alokasi khusus untuk sumber Roth.
Rencana lainnya, alih-alih melakukan konversi dalam rencana, jalankan strategi mega-backdoor Roth dengan memindahkan kontribusi setelah pajak ini dari rencana sebagai Perputaran Roth IRAFleming mencatat. “Anda harus berbicara dengan penyedia paket untuk memahami opsi mana yang tersedia,” katanya.
Orang-orang yang memiliki akun di Vanguard dapat melacak uang mereka dengan masuk ke 401(k) mereka dan melihat detail sumber, yang menunjukkan berapa banyak kontribusi sebelum pajak, kontribusi Roth dan — untuk orang-orang yang menggunakan strategi mega-backdoor Roth — setelahnya -kontribusi pajak, kata Fleming.
Roth yang merupakan mega-backdoor tidaklah mudah dan “setiap situasi adalah unik,” kata Shamrell. “Meminta nasihat dari profesional perpajakan adalah cara terbaik untuk membantu Anda memahami potensi dampak pajak dari strategi Anda.”
