Anda mungkin sedang minum egg nog sekarang dan meringkuk di dekat api unggun, tetapi sebelum Anda menyadarinya, waktu pajak sudah tiba. Akhir tahun adalah waktu yang tepat untuk memeriksa pajak Anda sebagai persiapan pengajuan SPT Tahunan 2024, terutama jika Anda memperkirakan situasi keuangan Anda akan berubah secara signifikan pada tahun 2025.
Beberapa strategi perpajakan dapat mengurangi beban pajak Anda dan membantu Anda mendapatkan pengembalian pajak yang lebih besar, namun Anda harus segera bertindak, karena beberapa langkah memerlukan persiapan yang harus diselesaikan sebelum 31 Desember 2024.
Baca selengkapnya: Waspadai Perubahan Pajak Ini Jika Anda Menghasilkan Uang dari Venmo, Aplikasi Tunai, atau Paypal Tahun Ini
Sebaiknya luangkan waktu sekarang untuk meninjau situasi perpajakan Anda, karena sedikit usaha sekarang dapat membuahkan hasil yang besar di kemudian hari. Baca terus untuk mengetahui tip pajak akhir tahun untuk mempersiapkan Anda menghadapi musim pajak mendatang.
1. Periksa kembali gaji Anda untuk pemotongan pajak
Amerika mempunyai model pajak penghasilan “bayar sesuai pemakaian”, itulah sebabnya majikan Anda memotong uang dari gaji Anda dan pekerja lepas harus membayar taksiran pajak setiap tiga bulan. Kegagalan membayar pajak yang cukup sepanjang tahun dapat mengakibatkan denda pada saat pajak.
Majikan Anda menentukan jumlah yang dipotong dari gaji Anda berdasarkan formulir pajak W-4 Anda, yang mencakup status pengajuan Anda dan perkiraan pengurangan pajak. Akhir tahun adalah waktu yang tepat untuk melakukannya tinjau W-4 Anda dan pemotongan saat ini untuk memutuskan apakah Anda ingin mengubahnya.
IRS Alat Pengukur Pemotongan Pajak memungkinkan Anda memperkirakan pemotongan pajak Anda saat ini dan proyeksi pengembalian pajak untuk menyesuaikan formulir W-4 Anda. Anda dapat mengirimkan pembaruan Formulir W-4 ke perusahaan Anda kapan saja, dan pemberi kerja Anda harus melakukan perubahan pada awal periode penggajian pertama, yaitu 30 hari atau lebih setelah penyerahan W-4 Anda.
2. Jual saham yang merugi untuk mengimbangi keuntungan modal Anda
Tahun 2024 merupakan tahun yang besar bagi saham — indeks S&P 500 naik sebesar 30% — namun masih banyak saham yang merugi tahun ini. Salah satu titik terang potensi kerugian saham adalah kesempatan untuk berlatih”pemanenan kerugian pajak.”
Strategi perpajakan ini bekerja dengan merealisasikan kerugian atau menjual saham dan aset Anda yang telah kehilangan nilainya, untuk mengimbangi keuntungan modal lain yang mungkin Anda peroleh. Misalnya, jika Anda mendapat untung $25.000 dari penjualan real estat pada tahun 2024, namun mengalami kerugian besar karena investasi pada saham yang bermasalah (seperti Intel), Anda dapat menjual sekuritas Anda dan mengurangi kerugian finansial dari investasi tersebut dari keuntungan modal Anda. Jika Anda mengalami kerugian saham sebesar $25.000, Anda akan mengimbangi $25.000 yang Anda peroleh dari penjualan real estat untuk menghilangkan beban pajak tersebut.
Keuntungan modal mencakup pendapatan apa pun yang Anda peroleh melalui penjualan aset, seperti saham, real estat, mobil, perabotan, atau properti berwujud lainnya, namun Anda harus benar-benar menjual aset untuk merealisasikan kerugian dan mengimbangi keuntungan.
3. Memaksimalkan kontribusi ke rekening pensiun
Dana pensiun seperti 401(k) akun dan IRA memberikan salah satu pengurangan pajak paling produktif karena Anda dapat mengurangi tagihan pajak sambil membangun sarang untuk masa depan. Jika Anda mampu membelinya, maksimalkan kontribusi Anda ke rekening pensiun mana pun sebelum akhir tahun.
Itu batas pengurangan untuk kontribusi 401(k). untuk pajak tahun 2024 adalah $23.000, dan itu benar bukan menghitung kontribusi pemberi kerja. Seorang pekerja dalam kelompok pajak 24% dapat mengurangi tagihan pajak mereka hampir $5.000 hanya dengan menabung uang untuk masa depan. Tingkatkan persentase kontribusi reguler 401(k) Anda untuk periode pembayaran terakhir tahun 2024 untuk memaksimalkan potensi pemotongan pensiun Anda.
Jika Anda berusia di atas 50 tahun, Anda dapat berkontribusi lebih banyak pada 401(k) Anda dengan kontribusi “mengejar ketinggalan”. berjumlah $7.500 per tahun (atau total $30.000) pada tahun 2024, jika diizinkan oleh paket 401(k) Anda. Anda bahkan tidak perlu “tertinggal” dalam kontribusi 401(k) Anda untuk melakukan penangguhan tambahan pada akun Anda.
Untuk IRA, jumlah maksimum kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak untuk tahun 2024 adalah $7.000, atau $8.000 jika Anda berusia di atas 50 tahun. Jumlah uang yang dapat Anda kurangi dari pajak bergantung pada penghasilan Anda dan apakah Anda memiliki pekerjaan yang disediakan atau tidak. rencana pensiun.
4. Jadikan rumah Anda lebih hemat energi
Berkat Undang-Undang Pengurangan Inflasi tahun 2022, terdapat insentif besar untuk menjadikan rumah Anda “lebih hijau” pada tahun 2024. Undang-undang tersebut meningkatkan jumlah kredit pajak yang dapat Anda peroleh untuk meningkatkan efisiensi energi rumah Anda. Untuk tahun pajak ini kredit energi bersih perumahan — yang memberikan pengembalian uang untuk pemasangan panel surya, pompa panas bumi, sel bahan bakar, dan penyimpanan baterai — masih sebesar 30%.
Kredit pajak lebih berdampak pada tagihan pajak Anda daripada pengurangan. Pengurangan menurunkan tingkat penghasilan kena pajak Anda, kredit pajak secara langsung mengurangi jumlah pajak yang harus Anda bayar kepada IRS.
Memasang sistem energi surya, turbin angin, atau pompa panas bumi kini dapat mengembalikan biaya sebesar 30% jika selesai sebelum 1 Januari 2025. Di California, biaya rata-rata instalasi tenaga surya adalah $11.563. Jika Anda melakukan perbaikan rata-rata pada rumah Anda pada tahun 2024, Anda akan mengurangi pajak sebesar $3.467.
Kredit pajak untuk perbaikan energi tidak terbatas pada energi alternatif. Cukup menginstal tungku dan boiler baru yang bersertifikasi Energy Star dapat memperoleh kredit pajak juga, meskipun lebih kecil dibandingkan energi alternatif. Pastikan untuk memeriksa pernyataan sertifikasi pajak produsen, karena tidak semua produk bersertifikasi Energy Star memenuhi syarat.
5. Bisakah Anda menunda bonus atau pembayaran akhir tahun?
Tidak selalu mudah untuk menunda pembayaran dari perusahaan Anda, namun jika Anda menerima bonus akhir tahun dan ingin mengurangi penghasilan kena pajak sebanyak mungkin tahun ini, pertimbangkan untuk meminta perusahaan Anda membayar Anda pada bulan Januari.
Demikian pula, jika Anda seorang pekerja lepas atau kontraktor dan ingin mengurangi penghasilan kena pajak pada tahun 2024, pertimbangkan untuk menunda faktur hingga bulan Desember agar Anda tidak menerima pembayaran hingga bulan Januari. Anda hanya menunda pembayaran pajak penghasilan atas uang tersebut hingga pajak tahun 2025 Anda jatuh tempo, jadi Anda perlu menyusun strategi apakah tahun ini atau tahun depan akan lebih baik untuk menghasilkan uang tersebut.
6. Donasi ke badan amal sekarang jika Anda ingin lebih banyak pengurangan pajak
Jika Anda memerinci pengurangan pajak dan ingin berkontribusi secara finansial untuk tujuan dan kelompok yang Anda dukung, lakukan sebelum akhir tahun untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda pada tahun 2024. Kebanyakan pembayar pajak umumnya dapat mengurangi sumbangan amal hingga 50% dari penghasilan kena pajak mereka.
Sebelum berdonasi, pastikan kontribusi Anda dapat dikurangkan dari pajak dengan menelusuri Database organisasi bebas pajak IRS. Semua badan amal dan organisasi nirlaba yang sah juga akan memiliki nomor identifikasi pajak yang mengidentifikasi mereka sebagai bebas pajak.
7. Periksa distribusi minimum yang diperlukan dari akun IRA dan 401(k).
Undang-undang perpajakan Amerika mengharuskan warga Amerika mulai menerima distribusi dari rekening pensiun pribadi atau yang disediakan oleh pekerjaan ketika mereka mencapai usia tertentu. Mulai tahun 2023, SECURE 2.0 Act menaikkan usia tersebut dari 72 menjadi 73 tahun, bagi mereka yang berusia 72 tahun setelah 31 Desember 2022.
Distribusi ini wajib untuk rencana 401(k), IRA tradisional, rencana bagi hasil, dan pensiun. Mereka bukan diperlukan untuk Roth IRA saat pemiliknya masih hidup.
Distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD, dihitung dengan menjumlahkan semua uang di rekening pensiun Anda dan membaginya dengan faktor harapan hidup IRS. Komisi Sekuritas dan Bursa menyediakan a kalkulator sederhana yang menggabungkan tabel harapan hidup IRS terbaru.
Administrator rencana pensiun Anda diharuskan mengikuti undang-undang perpajakan untuk RMD, terserah Anda untuk memastikan Anda mendapatkan jumlah yang tepat. Jika Anda tidak memenuhi jumlah yang disyaratkan untuk RMD Anda, Anda akan menghadapi hukuman hukuman IRS terberat sekitar. Pajak cukai atas kegagalan RMD dulunya sebesar 50%, namun SECURE 2.0 Act mengurangi denda tersebut menjadi 25%, dan bahkan lebih jauh lagi menjadi 10% jika RMD diperbaiki dalam waktu dua tahun.
Namun, jika Anda diharuskan menarik $20.000 pada tahun 2024 tetapi hanya menerima $10.000, Anda dapat dikenakan denda $2.500. Sangatlah bermanfaat untuk memeriksa ulang RMD Anda untuk tahun 2024 dan menarik lebih banyak uang jika diperlukan.
8. Gabungkan biaya pengobatan Anda menjadi satu tahun
Biaya pengobatan dapat menjadi pengurang yang signifikan bagi banyak pembayar pajak, tetapi IRS hanya mengizinkan Anda mengurangi biaya yang melebihi 7,5% dari AGI Anda. Misalnya, jika AGI Anda adalah $50.000, dan Anda menghabiskan $5.000 untuk biaya pengobatan, Anda dapat mengurangi $1.250 ($5.000 – ($50.000 x 7,5%)) dari penghasilan kena pajak Anda.
Oleh karena itu, akan bermanfaat jika mengelompokkan semua biaya pengobatan utama Anda ke dalam satu tahun. Pengeluaran ini dapat mencakup operasi, perawatan pencegahan, kunjungan ke rumah sakit, perawatan gigi, obat resep, kacamata, alat bantu dengar dan perawatan kesehatan mental seperti terapi, serta biaya transportasi ke dan dari penyedia layanan.
Jika biaya pengobatan Anda mendekati 7,5% dari AGI tahun ini, pertimbangkan untuk melakukan sebanyak mungkin pembelian terkait kesehatan yang Anda antisipasi pada akhir Desember. Rapikan gigi Anda, beli kacamata baru atau jadwalkan operasi elektif pada akhir tahun 2024, dan Anda akan memaksimalkan potongan biaya pengobatan Anda.
Demikian pula, jika Anda tidak mencapai 7,5% dari ambang batas AGI untuk biaya pengobatan pada tahun 2024, tunda pembelian apa pun yang berhubungan dengan kesehatan yang tidak mendesak hingga bulan Januari karena pembelian tersebut dapat lebih menguntungkan untuk pajak penghasilan tahun depan.
9. Susun strategi pengeluaran bisnis Anda
Jika Anda wiraswasta atau pekerja lepas, mengurangi pengeluaran bisnis Anda dapat menghemat banyak uang untuk pajak. Bergantung pada berapa banyak yang telah Anda keluarkan untuk pekerjaan profesional Anda tahun ini, Anda mungkin mempertimbangkan untuk membayar di muka untuk pengeluaran tahun depan sebelum akhir tahun 2024 untuk mengurangi beban pajak Anda.
Misalnya, daripada membeli persediaan setiap bulan, Anda dapat memesan dan membayar pada bulan Desember 2024 untuk persediaan yang akan Anda gunakan selama beberapa bulan pada tahun 2025. Waktu pemotongan Anda mungkin bergantung pada apakah Anda menggunakan metode akuntansi tunai. atau basis akrual, namun pengeluaran bisnis front-loading untuk tahun depan adalah cara yang telah teruji untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda untuk tahun berjalan.
Penting untuk diingat bahwa situasi perpajakan setiap orang berbeda-beda. Tips pajak akhir tahun ini mungkin efektif untuk Anda, namun tidak ada pendekatan yang “satu untuk semua” dalam persiapan pajak. Pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum membuat keputusan pajak penting apa pun.
Untuk informasi lebih lanjut tentang musim pajak 2024, lihat berapa banyak kelompok pendapatan dan pengurangan standar yang berubah pada tahun 2025.
