Musim pajak ini, pekerja lepas dan penipu sampingan mungkin menerima formulir yang tidak dikenal melalui pos — Formulir pajak IRS 1099-K.
Setelah dua tahun tertunda, IRS akhirnya berhasil menerapkan perubahan pelaporan pajakyang mengharuskan aplikasi pembayaran pihak ketiga seperti PayPal, Venmo, dan Aplikasi Tunai untuk mengeluarkan 1099-K bagi siapa saja yang memperoleh pendapatan wirausaha dalam jumlah tertentu melalui aplikasi ini setiap tahun. Untuk tahun lalu, jika Anda memperoleh $5.000 atau lebih dari aplikasi pihak ketiga, Anda akan menerima formulir pajak ini.
Cerita ini adalah bagian dari Pajak 2025Cakupan CNET tentang perangkat lunak pajak terbaik, tip pajak, dan segala hal lain yang Anda perlukan untuk mengajukan pengembalian dan melacak pengembalian dana Anda.
Jika Anda memiliki bisnis sendiri, pekerja lepas, atau memiliki pekerjaan sampingan, Anda mungkin tidak asing dengan 1099 formulir pajak. Anda mungkin telah menerima 1099-NEC (formulir kompensasi non-karyawan IRS) dari perusahaan tempat Anda bekerja sebelumnya. 1099-K serupa, tetapi alih-alih perusahaan tempat Anda bekerja menerbitkan formulir, Anda akan menerima formulir pajak dari platform pembayaran.
Ini bukan aturan pajak baru-Anda diharuskan melaporkan pendapatan freelance atau wirausaha Anda, baik Anda menerima formulir pajak atau tidak. Ini adalah perubahan pelaporan pajak yang mengalihkan persyaratan pelaporan ke aplikasi pembayaran sehingga IRS dapat mengawasi dengan lebih baik pendapatan pendapatan yang mungkin tidak dilaporkan.
“Persyaratan perpajakan dan perlakuan pajak bagi pembayar pajak tidak berubah,” kata Mark Steber, kepala petugas informasi pajak Jackson Hewitt. “Penghasilan kena pajak ini selalu dianggap oleh IRS sebagai kena pajak dan harus dilaporkan dalam pengembalian pajak.”
Meskipun IRS dapat mengawasi pendapatan pekerja lepas, agen pajak tidak tertarik dengan uang yang Anda kirimkan ke keluarga dan teman Anda. Jika Anda membayar bagian sewa kepada teman sekamar Anda melalui Venmo, misalnya, transaksi ini tidak dianggap kena pajak.
Berikut semua yang perlu Anda ketahui tentang perubahan pelaporan pajak 1099-K yang baru.
Baca selengkapnya: Braket Pajak Federal IRS yang Diperbarui Dapat Meningkatkan Gaji Anda Tahun Depan. Inilah Alasannya
Apa itu 1099-K?
A 1099-K adalah formulir pajak yang melaporkan pendapatan yang diterima melalui platform pembayaran pihak ketiga dari pekerjaan tidak tetap, seperti pekerjaan sampingan, perjanjian lepas, atau posisi kontraktor di mana pajak tidak dipotong.
IRS saat ini mewajibkan aplikasi pembayaran pihak ketiga seperti Cash App dan Venmo untuk mengirimkan 1099-K ke IRS dan individu jika mereka memperoleh lebih dari $20.000 dalam pembayaran komersial di lebih dari 200 transaksi. Jika Anda secara teratur menghasilkan lebih dari $20.000 pendapatan freelance, dibayar melalui Venmo, dan menerima lebih dari 200 transaksi pembayaran, Anda mungkin pernah menerima formulir pajak 1099-K sebelumnya.
Apa aturan 1099-K IRS yang baru?
Berdasarkan persyaratan pelaporan baru yang pertama kali diumumkan dalam American Rescue Plan, aplikasi pembayaran pihak ketiga pada akhirnya akan diminta untuk melaporkan pendapatan lebih dari $600 ke IRS.
“Sebelum tahun 2024, ambang batas pendapatan adalah $20.000 dan 200 transaksi untuk menerima dokumen pajak 1099-K,” kata Steber.
Untuk pajak tahun 2024 Anda (yang akan Anda ajukan pada tahun 2025), IRS merencanakan peluncuran bertahap, yang mengharuskan aplikasi pembayaran untuk melaporkan pekerja lepas dan pemilik bisnis penghasilan lebih dari $5.000 bukannya $600. Harapannya adalah dengan menaikkan ambang batas akan mengurangi risiko ketidakakuratan sekaligus memberikan lebih banyak waktu bagi agensi dan aplikasi pembayaran untuk bekerja menuju jumlah minimum $600.
Mengapa aturan pajak aplikasi pembayaran pihak ketiga tertunda?
Awalnya ditetapkan untuk dimulai pada awal tahun 2022, IRS berencana menerapkan aturan pelaporan baru yang mengharuskan aplikasi pembayaran pihak ketiga, seperti PayPal, Venmo, atau Aplikasi Tunai untuk melaporkan pendapatan lebih dari $600 atau lebih per tahun ke agen pajak. . IRS menunda persyaratan pelaporan baru ini pada tahun 2022 dan sekali lagi pada tahun 2023.
Mengapa? Membedakan transaksi kena pajak dan tidak kena pajak melalui aplikasi pihak ketiga tidak selalu mudah. Misalnya, uang yang dikirimkan teman sekamar Anda melalui Venmo untuk makan malam tidak dikenakan pajak, tetapi uang yang diterima untuk proyek desain grafis mungkin dikenakan pajak. Peluncuran yang tertunda memberi platform pembayaran lebih banyak waktu untuk bersiap.
“Kami menghabiskan waktu berbulan-bulan untuk mengumpulkan masukan dari kelompok pihak ketiga dan lainnya, dan menjadi semakin jelas bahwa kami memerlukan waktu tambahan untuk menerapkan persyaratan pelaporan baru secara efektif,” kata Komisaris IRS Danny Werfel dalam sebuah pernyataan. Pernyataan November 2023.
Aplikasi pembayaran mana yang diperlukan untuk mengirim 1099-Ks?
Semua aplikasi pembayaran pihak ketiga tempat pekerja lepas dan pemilik bisnis menerima pendapatan diharuskan mulai melaporkan transaksi yang melibatkan Anda ke IRS pada tahun 2024. Beberapa aplikasi pembayaran populer termasuk PayPal, Venmo, dan Aplikasi Tunai. Platform lain yang mungkin digunakan oleh pekerja lepas, seperti Fivver atau Upwork, juga siap untuk mulai melaporkan pembayaran yang diterima pekerja lepas sepanjang tahun.
Jika Anda memperoleh penghasilan melalui aplikasi pembayaran, sebaiknya buat akun PayPal, Aplikasi Tunai, atau Venmo terpisah untuk transaksi profesional Anda. Hal ini dapat mencegah biaya tidak kena pajak — uang yang dikirim dari keluarga atau teman — dimasukkan ke dalam 1099-K Anda karena kesalahan.
Pengguna Zelle tidak akan menerima 1099-K
Ada satu aplikasi pembayaran populer yang dikecualikan dari aturan 1099-K. Layanan transfer pembayaran Zelle tidak akan menerbitkan 1099-Ksterlepas dari apakah Anda menerima dana bisnis melalui layanan atau tidak. Itu karena Zelle tidak menyimpan dana Anda di rekening, seperti PayPal, Venmo, atau Aplikasi Tunai, melainkan digunakan sebagai cara untuk mentransfer uang antar rekening bank. Jika Anda dibayar untuk layanan lepas atau bisnis kecil melalui Zelle, Anda bertanggung jawab untuk melaporkan semua pendapatan pada Jadwal C pengembalian pajak Anda.
Apakah uang pajak IRS yang Anda kirim ke keluarga atau teman?
Tidak. Rumor yang beredar bahwa IRS menindak uang yang dikirim ke keluarga dan teman melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, tapi itu tidak benar. Transaksi pribadi yang melibatkan hadiah, bantuan, atau penggantian biaya tidak dianggap kena pajak. Beberapa contoh transaksi tidak kena pajak antara lain:
- Uang yang diterima dari anggota keluarga sebagai hadiah hari raya atau ulang tahun
- Uang yang diterima dari seorang teman untuk menutupi porsi tagihan restoran mereka
- Uang yang diterima dari teman sekamar atau pasangan Anda untuk bagian sewa dan utilitas mereka
Pembayaran yang akan dilaporkan pada 1099-K harus ditandai sebagai pembayaran barang atau jasa dari vendor. Jika Anda memilih “mengirim uang ke keluarga atau teman”, uang tersebut tidak akan muncul di formulir pajak Anda. Dengan kata lain, uang dari teman sekamar Anda untuk setengah tagihan restorannya aman.
“Ini hanya untuk pendapatan wirausaha,” kata Steber. “Anda seharusnya tidak menerima 1099-K untuk transaksi pribadi, namun perlu diingat bahwa beberapa platform mungkin secara tidak sengaja memasukkan transaksi pribadi ke dalam 1099-K dan hal ini perlu diperbaiki pada laporan pajak pengguna.”
Baca selengkapnya: Pemilu 2024: Dimana Setiap Calon Presiden Berpijak pada Kredit Pajak Anak
Apakah Anda akan berhutang pajak jika menjual barang di Facebook Marketplace atau Poshmark?
Jika Anda menjual barang pribadi dengan harga kurang dari harga yang Anda bayarkan dan mengumpulkan uang melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, perubahan ini tidak akan memengaruhi Anda. Misalnya, jika Anda membeli sofa untuk rumah Anda seharga $500 dan kemudian menjualnya di Facebook Marketplace seharga $200, Anda tidak akan berhutang pajak atas penjualan tersebut karena itu adalah barang pribadi yang Anda jual dengan kerugian. Anda mungkin diminta untuk menunjukkan dokumentasi pembelian asli untuk membuktikan bahwa Anda menjual barang tersebut dengan kerugian.
Jika Anda memiliki pekerjaan sampingan di mana Anda membeli barang dan menjualnya kembali untuk mendapatkan keuntungan melalui PayPal atau aplikasi pembayaran digital lainnya, maka penghasilan di atas $5.000 akan dianggap kena pajak dan dilaporkan ke IRS pada tahun 2024.
Pastikan untuk mencatat dengan baik pembelian dan transaksi online Anda untuk menghindari pembayaran pajak atas penghasilan tidak kena pajak — dan jika ragu, hubungi profesional pajak untuk mendapatkan bantuan.
Apa yang harus Anda lakukan untuk bersiap menghadapi perubahan pelaporan ini?
Aplikasi pembayaran apa pun yang Anda gunakan mungkin meminta Anda mengonfirmasi informasi pajak, seperti nomor identifikasi perusahaan, nomor identifikasi pajak individu, atau nomor Jaminan Sosial. Jika Anda memiliki bisnis, kemungkinan besar Anda memiliki EIN, tetapi jika Anda adalah pemilik tunggal, pekerja lepas perorangan, atau pekerja pertunjukan, Anda akan memberikan ITIN atau SSN.
Dalam beberapa kasus, menerima 1099-K mungkin menghilangkan beberapa pekerjaan manual dalam mengajukan pajak wirausaha Anda.
Setelah aturan ini berlaku, Anda masih dapat menerima formulir 1099-NEC individual jika Anda dibayar melalui setoran langsung, cek, atau uang tunai. Jika Anda memiliki banyak klien yang membayar Anda melalui PayPal, Venmo, Upwork, atau aplikasi pembayaran pihak ketiga lainnya Dan Anda memperoleh lebih dari $5.000, Anda akan menerima satu 1099-K, bukan beberapa 1099-NEC.
Untuk menghindari kebingungan pelaporan, pastikan Anda melacak penghasilan Anda secara manual atau dengan perangkat lunak akuntansi seperti Quickbooks.
